6月15日，廈門建發(fā)股份有限公司披露關(guān)于上海證券交易所《關(guān)于對(duì)廈門建發(fā)股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書(草案)的信息披露的問詢函》回復(fù)。
據(jù)悉，建發(fā)股份于2023年6月7日收到上海證券交易所上市公司管理一部《關(guān)于對(duì)廈門建發(fā)股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書(草案)的信息披露的問詢函》，公司高度重視，會(huì)同本次重組中介機(jī)構(gòu)就有關(guān)問題進(jìn)行了認(rèn)真分析和核查，對(duì)問詢函中有關(guān)問題進(jìn)行回復(fù)。
資料顯示，截至2023年3月31日，紅星控股直接及間接通過西藏奕盈和常州美開合計(jì)持有美凱龍54.84%股權(quán)，紅星控股為美凱龍的控股股東。本次交易完成后，建發(fā)股份及其控股子公司聯(lián)發(fā)集團(tuán)將直接合計(jì)持有美凱龍29.95%股權(quán)，紅星控股將直接及間接通過西藏奕盈和常州美開持有美凱龍24.89%股權(quán)，雙方持股差異5.06個(gè)百分點(diǎn)，建發(fā)股份成為美凱龍的控股股東
問詢函中，上交所問及關(guān)于本次交易完成后認(rèn)定控股股東變更的分析，建發(fā)股份本次交易完成后，建發(fā)股份及其控股子公司聯(lián)發(fā)集團(tuán)作為美凱龍第一大股東，合計(jì)直接持有美凱龍29.95%股份，對(duì)美凱龍股東大會(huì)的決議形成重要影響。交易完成后，建發(fā)股份及其控股子公司聯(lián)發(fā)集團(tuán)將合計(jì)持有美凱龍1,304,242,436股A股股份，占美凱龍總股本的29.95%，紅星控股及其一致行動(dòng)人將合計(jì)持有美凱龍24.90%股份，建發(fā)股份及其控股子公司持有的美凱龍股份比例與紅星控股及其一致行動(dòng)人持有的美凱龍股份比例相差超過5%。
此外，截至2023年6月15日，紅星控股與美凱龍其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)關(guān)系；紅星控股近期存在減持計(jì)劃，且后續(xù)無(wú)增持美凱龍股份的計(jì)劃；本次交易完成后，建發(fā)股份及其控股子公司依其可實(shí)際支配的美凱龍股份表決權(quán)足以對(duì)美凱龍股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。
另悉，上交所問及投資性房產(chǎn)的受限情況，要求建發(fā)股份說明相關(guān)資產(chǎn)受限對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)和融資能力的影響。
建發(fā)股份回復(fù)稱，截至報(bào)告期末，美凱龍受限投資性房地產(chǎn)余額合計(jì)846.78億元，美凱龍通過抵押上述投資性房地產(chǎn)以獲得融資現(xiàn)金流入，上述投資性房地產(chǎn)抵押對(duì)應(yīng)的期末有息負(fù)債余額為325.56億元。相關(guān)借款主體均為美凱龍或下屬子公司，借款用于美凱龍合并范圍內(nèi)商場(chǎng)建造、日常經(jīng)營(yíng)、償還股東前期經(jīng)營(yíng)性借款等。上述投資性房地產(chǎn)抵押融資后不影響正常運(yùn)營(yíng)，對(duì)美凱龍的日常經(jīng)營(yíng)沒有影響;由于抵押獲得的債務(wù)余額占抵押資產(chǎn)價(jià)值的比例為38.44%，比例較低，美凱龍會(huì)在未來(lái)結(jié)合現(xiàn)金流計(jì)劃對(duì)相關(guān)抵押融資進(jìn)行置換，融資能力亦不受影響。
值得注意的是，根據(jù)上交所《問詢函》要求，建發(fā)股份對(duì)重組報(bào)告書進(jìn)行了完善和修訂補(bǔ)充。
具體來(lái)看，建發(fā)股份于“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”之“一、(四)標(biāo)的股份因被凍結(jié)等原因?qū)е聼o(wú)法過戶的風(fēng)險(xiǎn)”“第四章標(biāo)的資產(chǎn)基本情況”之“十、(二)標(biāo)的股權(quán)是否存在質(zhì)押、凍結(jié)情形的說明”更新了標(biāo)的股權(quán)的質(zhì)押、凍結(jié)情形、修訂了標(biāo)的資產(chǎn)過戶安排的方案執(zhí)行時(shí)間。
此外，補(bǔ)充披露了(1)標(biāo)的公司對(duì)不同類別的投資性房地產(chǎn)采用不同評(píng)估方法的原因及合理性;(2)報(bào)告期內(nèi)不同類別投資性房地產(chǎn)的評(píng)估方式、模型、主要參數(shù)等變化的原因及合理性，相關(guān)變化對(duì)投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值的影響;(3)2022年度不同類別投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)較大的具體原因及合理性，評(píng)估結(jié)果的公允性。
在第八章管理層討論與分析”之“三、(一)、1、(14)其他非流動(dòng)資產(chǎn)”，補(bǔ)充披露了(1)非流動(dòng)資產(chǎn)各類往來(lái)款項(xiàng)及土地整理權(quán)涉及的具體項(xiàng)目名稱、交易背景、交易對(duì)手、是否關(guān)聯(lián)方、金額、賬齡、具體交易內(nèi)容與付款安排;(2)相關(guān)往來(lái)款項(xiàng)的交易背景、付款安排、賬齡、長(zhǎng)期掛賬未結(jié)算、商業(yè)實(shí)質(zhì)情況;(3)減值項(xiàng)目的具體情況，包括相關(guān)項(xiàng)目的交易背景、交易進(jìn)展情況、減值的主要原因、減值測(cè)試關(guān)鍵參數(shù)與假設(shè)的選取依據(jù)及合理性、計(jì)算過程，減值計(jì)提的充分性。
另在第十二章其他重要事項(xiàng)”之“三、標(biāo)的公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的情況”補(bǔ)充披露了(1)標(biāo)的公司對(duì)自營(yíng)商場(chǎng)合作項(xiàng)目公司/合作方、委管商場(chǎng)項(xiàng)目公司進(jìn)行財(cái)務(wù)資助的原因及商業(yè)合理性，2022年末存在較大金額的對(duì)外財(cái)務(wù)資助余額且逾期占比較高的原因;(2)相關(guān)逾期款項(xiàng)的資助對(duì)象、關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易背景、借款余額、借款期限、逾期時(shí)間、是否存在補(bǔ)救措施及實(shí)施情況、期后回款情況、后續(xù)收款安排、壞賬計(jì)提情況，相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性;(3)標(biāo)的未到期財(cái)務(wù)資助的逾期風(fēng)險(xiǎn);(4)標(biāo)的公司與財(cái)務(wù)資助對(duì)象的關(guān)聯(lián)關(guān)系、資助對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)等，財(cái)務(wù)資助款項(xiàng)流向其控股股東和實(shí)際控制人的情形說明。并補(bǔ)充披露了本次交易涉及的相關(guān)主體買賣上市公司股票的自查情況。
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